В последние годы понятие «налог на роскошь» прочно вошло в лексикон владельцев дорогих машин. Такая мера была введена правительством для регулирования социальной диспропорции и привлечения дополнительных средств в бюджет. В этом материале мы подробно рассмотрим, что из себя представляет налог на роскошь, кого он касается и что грозит за его неуплату.

Что это такое?

Налог на роскошь — это повышенный транспортный налог (ТН) на дорогостоящие транспортные средства. В России данная мера была внедрена в 2014 году для стимуляции владельцев роскошных объектов вносить бо́льший вклад в экономику страны.

Кого это касается?

Налог на роскошь в отношении автомобилей распространяется как на обычных граждан, так и на организации. Все владельцы машин, попадающих в категорию «роскошных авто» дороже 10.000.000 рублей, обязаны уплачивать этот сбор.

Физические лица получают уведомление от налоговой в своем кабинете на сайте ФНС. Сумму платежа рассчитывает инспекция. Автовладелец обязан оплатить сбор до 1го декабря. Например, налог за этот год нужно оплатить до 1го декабря 2026 г.

Юридические лица, имеющие на балансе автомобили, обязаны самостоятельно посчитать сумму платежа. В течение года организации должны перечислять авансовые платежи, однако в некоторых регионах (например, в Свердловской области) промежуточный взносы отменены, и ТН уплачивается по итогам года.

Сроки оплаты для юридических лиц

Кто освобожден от уплаты?

Обычно от уплаты транспортного налога освобождаются льготные категории граждан. Это, например, многодетные семьи, пенсионеры, матери-одиночки, ветераны, инвалиды, герои России и т.д. Во многих регионах есть еще одно условие для освобождения от налога – это мощность двигателя. Например, в Москве льготы не распространяются на машины с двигателями мощнее 200 л.с., а значит, “сэкономить”, оформив свой новенький спорткар или люксовый внедорожник на родственника со льготами, не получится.

Какие машины облагаются налогом на роскошь?

Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, обновляется Минпромторгом ежегодно. В 2025 году список расширился за счет включения новых марок и моделей. В перечень вошли более 500 моделей премиальных брендов, которые продаются по высокой цене.

С полным перечнем всех моделей можно ознакомиться на сайте Минпромторга.

Повышенный коэффициент применяется к автомобилям стоимостью свыше 10 000 000 рублей. При этом учитывается среднерыночная стоимость авто. Например, вы взяли “Мерседес” со скидкой по цене 9 900 000 рублей. Налог на роскошь придётся заплатить все равно, поскольку налоговая будет учитывать не фактическую стоимость, указанную в договоре купли-продаже, а среднюю стоимость такого авто на рынке.

Как считать налог на роскошь?

Расчет можно произвести самостоятельно. Формула расчета выглядит следующим образом:

Налоговая ставка для авто с моторами больше 250 л.с. — 150 рублей за 1 л. с.

Повышенный коэффициент зависит от цены и года выпуска авто. Для машин стоимостью от 10 до 15 млн руб. и возрастом не больше 10 лет, а также для авто стоимостью свыше 15 млн руб. и возрастом не больше 20 лет применяется коэффициент 3.

В качестве примера определим транспортный налог на бензиновую модель Audi Q8 с двигателем мощностью 340 л.с. и возрастом не больше 10 лет.

150 руб. х 340 л.с. х 3 = 153 000 руб.

Для удобства расчета можно воспользоваться онлайн-калькулятором, который представлен на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Калькулятор позволяет быстро и точно рассчитать размер сбора с учётом всех ваших данных.

Укажите ваш регион, год и мощность двигателя.

Если ваша машина стоит более 10 миллионов, заполните дополнительные поля (марка модель и год выпуска). Нажмите «Рассчитать».

Калькулятор автоматически посчитает сумму платежа с учетом указанных данных.

Поскольку автомобиль есть в списке Минпромторга, к нему применяется повышенный коэффициент 3, а значит, сумма платежа составит 51 000 х 3 = 153 000 рублей.

Оплатить сбор можно через Личный кабинет на сайте ФНС или Госуслугах.

Что будет за неуплату налога?

Неуплата грозит серьезными последствиями. В первую очередь, это начисление пеней за каждый день просрочки. Помимо этого, налоговая может назначить штраф в размере 20% от недоимки, а если есть доказательства умышленной неуплаты – 40%. При отказе от оплаты долга, инспекция передаст дело в суд, а затем судебным приставам. Они принудительно спишут сумму долга с банковских счетов должника, а если денег там нет, будут использовать другие меры воздействия –

• удержат сумму долга с зарплаты;
• наложат арест на имущество должника;
• наложат запрет на совершение рег. действий с автомобилем;
• временно лишат родительских прав и т.д.

Проверить наличие неоплаченных налогов можно с помощью сервиса ПэйГИБДД.

Для этого достаточно указать свои данные или номер ИНН и нажать на кнопку «Проверить долги».